IRA SIMPLE Límites de contribución y cómo funciona

IRA SIMPLE Límites de contribución y cómo funciona... de forma ingeniosamente sencilla

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  • Un SIMPLE IRA es un tipo de cuenta individual de jubilación ofrecida por pequeñas empresas.
  • En 2023, las SIMPLE IRAs permiten contribuciones del empleado de hasta $15,500 anuales ($19,000 para aquellos mayores de 50 años); esos números aumentan a $16,000 y $19,500 en 2024.
  • Los empleadores pueden realizar contribuciones equivalentes de hasta el 3% del salario del participante.

Las SIMPLE IRAs son una excelente opción para los propietarios de pequeñas empresas que desean ayudar a sus empleados a ahorrar.

“Son bastante económicas de establecer y mantener en comparación con un plan de jubilación convencional”, dice Karina Valido, vicepresidenta y asesora de clientes privados en First American Bank.

¿Qué es una SIMPLE IRA?

Los Planes de Incentivos de Ahorro para Empleados (SIMPLE) IRAs son un tipo de plan de jubilación individual ofrecido por pequeñas empresas con menos de 100 empleados. Las SIMPLE IRAs funcionan de manera similar a los 401(k), permitiendo contribuciones tanto del empleador como del empleado.

¿Cómo funciona una SIMPLE IRA?

Las SIMPLE IRAs son establecidas por los empleadores, específicamente aquellos con 100 o menos trabajadores. Los empleados pueden entonces contribuir una parte de sus ingresos a la cuenta, y su empleador puede igualar esas contribuciones hasta el 3% de su salario.

Los empleadores también pueden elegir “contribuciones no electivas”, lo que significa esencialmente que contribuirán hasta el 2% del salario del empleado, incluso si el empleado nunca contribuye a la cuenta por sí mismo.

“Para los empleadores, las contribuciones son deducibles de impuestos”, dice Valido. “Para los participantes, las contribuciones y ganancias no se gravan hasta su retiro”.

Consejo rápido: Al igual que con otros tipos de IRAs, estas cuentas están destinadas como herramientas de ahorro para la jubilación. Los empleados enfrentan una multa del 10% por retirar fondos antes de los 59 ½ años. Esta multa aumenta al 25% si se realiza dentro de los primeros dos años de participación en el plan.

Requisitos de elegibilidad

Con las SIMPLE IRAs, hay requisitos tanto para los empleadores como para los empleados.

  • Requisitos del empleador: Los empleadores deben ser pequeñas empresas con 100 trabajadores o menos, y no pueden ofrecer ningún otro plan de jubilación adicional. Deben acordar proporcionar una contribución equivalente de hasta el 3% del salario de los empleados o del 2% en contribuciones no electivas anualmente.
  • Requisitos del empleado: Para participar en una SIMPLE IRA, los empleados deben haber ganado al menos $5,000 en los dos años anteriores y esperar recibir $5,000 en compensación en el año actual.

“No hay límites de ingresos para estas cuentas, por lo que incluso los trabajadores con altos ingresos califican para las SIMPLE IRAs”, dice John Hagensen, fundador y ex director gerente de Keystone Wealth Partners.

Límites de contribución a las SIMPLE IRA para 2023

Las SIMPLE IRAs tienen límites de contribución, que varían según el año fiscal. Aquí están los límites para 2023:

Consejo rápido: Si tienes 50 años o más, puedes aprovechar lo que el IRS llama “contribuciones adicionales”. En las SIMPLE IRAs, esto significa que puedes contribuir $3,500 adicionales por año en comparación con otros rangos de edad.

Límites de contribución a las SIMPLE IRA para 2024

Aquí están los límites para las SIMPLE IRAs en 2024:

Pros y contras de una SIMPLE IRA

Como ocurre con cualquier cosa, hay pros y contras en el uso de una SIMPLE IRA. Una gran ventaja es que los empleados tienen control total sobre en qué se invierte su SIMPLE IRA. Para los empleadores, estas cuentas son fáciles de establecer, son deducibles de impuestos y tienen pocos costos administrativos.

En el lado negativo, los límites de contribución son más bajos en las IRAs SIMPLE que en los 401(k), y tampoco existe una versión Roth de estas IRAs. Como resultado, los participantes pueden pagar impuestos más altos en sus retiros más adelante (si se encuentran en un nivel impositivo más alto en ese momento).

A continuación se muestra un desglose de todos los pros y contras que vienen con una IRA SIMPLE:

IRA SIMPLE vs. IRA tradicional 

Las IRA SIMPLE y IRAs tradicionales son ambos tipos de cuentas individuales de jubilación, pero no son iguales.

“Las IRAs tradicionales son establecidas por individuos y solo ese mismo individuo puede contribuir a ella, mientras que las IRA SIMPLE son establecidas por dueños de pequeñas empresas”, dice Hagensen. “Tanto el empleador como el empleado pueden contribuir a esa cuenta”.

También hay diferencias en los niveles de contribución y requisitos de ingresos, y las IRAs tradicionales no ofrecen igualación de empleador, como las IRAs SIMPLE. A continuación, se muestra una descripción completa de las diferencias entre estos dos tipos de cuentas:

Preguntas frecuentes sobre las IRAs SIMPLE

¿Deberías abrir una IRA SIMPLE?

Si trabajas para una pequeña empresa o eres dueño de una, una IRA SIMPLE puede ser una opción para ti. Estas cuentas de jubilación son fáciles de establecer y administrar, y también ofrecen bajos costos administrativos, inversiones flexibles y adquisición inmediata.

Sin embargo, ten en cuenta que son cuentas pre-tax, por lo que si esperas estar en un nivel impositivo más alto en la jubilación, podrían resultar en costos más altos. También tienen límites de contribución más bajos que las 401(k) y las IRAs SEP.