¿Considerando una Conversión Roth? No Descartes estos Cinco Factores

¿Piensas en realizar una Conversión Roth? No deseches estos cinco factores

La mayoría de los inversores comprenden que necesitan diversificación en sus carteras. Como resultado, son bastante buenos al establecer una mezcla de inversiones agresivas, de riesgo moderado y de bajo riesgo.

Pero hay un área en la que las personas a menudo no tienen en cuenta, especialmente al ahorrar para la jubilación, y es la diversificación del estatus tributario de sus activos. Eche un vistazo a las cuentas de jubilación de muchos estadounidenses y verá que están fuertemente ponderadas hacia las cuentas IRA, 401(k), 457 y 403(b). Las personas dependen de esos ahorros para sus ingresos de jubilación, junto con Seguridad Social y quizás una pensión.

Todas esas fuentes de ingresos de jubilación tienen algo en común: son gravables.

Piénselo por un momento. De manera inteligente, cubrimos nuestros riesgos de mercado mediante la diversificación, pero no nos cubrimos contra la idea de que, según la Ley de reducción de impuestos y empleos de 2017, es probable que los impuestos suban en algún momento futuro y que nuestra tasa impositiva pueda ser más alta en la jubilación que hoy en día.

Por supuesto, una forma astuta de mitigar ese riesgo fiscal es convertir dólares pretributarios en dólares libres de impuestos. Y una estrategia popular para hacerlo es convertir una cuenta diferida de impuestos en una Roth IRA. A diferencia de una IRA tradicional u otra cuenta diferida de impuestos, no paga impuestos cuando retira dinero de su cuenta Roth porque no se considera ingreso gravable (siempre y cuando siga las reglas de distribución de la Roth IRA).

Sí, paga impuestos cuando realiza la conversión, pero eso es a las tasas impositivas actuales, no a las tasas futuras. Además, si sigue las reglas del IRS con respecto a las distribuciones, una Roth crece libre de impuestos.

Aunque una conversión a Roth puede ser una estrategia efectiva de planificación fiscal, hay algunas cosas a tener en cuenta al considerar si dar el paso y decidir cuánto dinero debe convertir en un año determinado. Estas incluyen:

1. Conversiones a Roth y el costo de las primas de la Parte B de Medicare

Probablemente haya escuchado que demasiado de algo bueno puede ser malo. A veces esto se aplica a una conversión a Roth. Si está en una edad en la que planea inscribirse en Medicare -o ya está inscrito- debe ser cauteloso acerca de cuántos de sus ahorros para la jubilación convierte a un Roth en un año determinado. Esto se debe a que el costo de su prima de la Parte B de Medicare se determina según su ingreso bruto ajustado modificado de dos años anteriores.

La prima mensual estándar en 2023 para la Parte B de Medicare es de $164.90, lo cual se aplica a individuos que ganan $97,000 o menos y a parejas casadas que presentan una declaración conjunta y ganan $194,000 o menos. A medida que los ingresos aumentan, también aumentan las primas mensuales. En total, hay seis niveles de primas, siendo la más alta de $560.50 al mes.

Además, debe considerar que estos números pueden cambiar de un año a otro. Por ejemplo, en 2024, las primas de la Parte B de Medicare serán de $174.70, un aumento de $9.80 (esto se aplica a individuos que ganan menos de $103,000 o parejas casadas que ganan menos de $206,000). Si se pregunta cuál será la prima más alta en 2024, es de $594, ¡un aumento de $33.50!

Por lo tanto, al analizar el beneficio neto de una conversión a Roth, debe considerar todos los costos relacionados con la conversión. ¿Cuánto incrementará su ingreso gravable el año de la conversión, y eso elevará su prima de la Parte B de Medicare durante los próximos dos años?

2. Cómo las conversiones de Roth pueden afectar la Seguridad Social y los impuestos

Sí, sus beneficios de Seguridad Social pueden ser gravados. De hecho, hasta un 85% de su beneficio de Seguridad Social puede ser potencialmente gravable. Su ingreso provisional es lo que determina si y cuánto de su Seguridad Social está gravada. El ingreso provisional es la suma de la mitad de su beneficio de Seguridad Social, más sus intereses exentos de impuestos, más otras fuentes de ingresos gravables que componen su ingreso bruto ajustado, incluyendo pensiones, salarios y dividendos. Si su ingreso provisional es:

  • Menos de $25,000 (para solteros) o $32,000 (para parejas casadas que presentan una declaración conjunta), no paga impuestos federales sobre la Seguridad Social.
  • De $25,000 a $34,000 (para solteros) o de $32,000 a $44,000 (para parejas casadas), hasta un 50% de sus beneficios pueden estar gravables.
  • Por encima de esos límites de ingresos, hasta un 85% de sus beneficios de Seguridad Social pueden estar gravables.

Entonces, si ya está recibiendo Seguridad Social, una conversión de Roth podría aumentar sus ingresos lo suficiente como para tener un impacto. Esta es una de las razones por las que es beneficioso comenzar a hacer esas conversiones de Roth cuando eres joven, antes de que empieces a recibir Seguridad Social.

3. Límites de contribución de Roth

El gobierno no permite que usted coloque una cantidad ilimitada en una cuenta de Roth cada año y, en algunos casos, no le permite contribuir a una cuenta de Roth en absoluto. Para el año 2023, la contribución máxima a una cuenta de Roth IRA es de $6,500 al año si usted es menor de 50 años. Aquellos que tienen 50 años o más pueden contribuir $1,000 adicionales, para un total de $7,500.

Además, se aplican límites de ingresos. Para contribuir al máximo, su ingreso bruto ajustado no puede exceder los $138,000 si es soltero, o $218,000 si está casado y presenta una declaración conjunta. Más allá de eso, la cantidad que puede contribuir comienza a reducirse gradualmente, y no puede contribuir nada si es soltero y su ingreso es de $153,000 o más, o si está casado y presenta una declaración conjunta con un ingreso de $228,000 o más.

Una cosa a tener en cuenta, sin embargo, es que aunque aquellos con altos ingresos no pueden contribuir directamente a una cuenta de Roth IRA, no hay restricciones de ingresos en las conversiones de Roth.

4. Restricciones de retiro para los Roth

Es importante saber que existen estipulaciones para acceder al dinero en su cuenta de Roth libre de impuestos. Puede retirar las contribuciones que haga a una cuenta de Roth IRA en cualquier momento, sin importar su edad, sin adeudar impuestos ni una multa del 10% por retiro anticipado. Pero para retirar las ganancias libres de impuestos y sin penalización, debe tener al menos 59 años y medio, y debe haber esperado al menos cinco años después de abrir su primera cuenta de Roth.

Para aquellos que realizan conversiones de Roth, deben esperar cinco años después de la conversión o hasta que tengan al menos 59 años y medio antes de poder retirar la cantidad convertida sin pagar la pena del 10%. Las ganancias en las conversiones son libres de impuestos y sin penalización siempre que el titular tenga 59 años y medio y haya tenido cualquier cuenta de Roth IRA abierta durante al menos cinco años.

Otros beneficios de Roth: RMD y un legado libre de impuestos

Con las cuentas de impuestos diferidos, como las IRAs tradicionales, los planes 457, los planes 403(b) o los planes 401(k), debe comenzar a retirar un cierto porcentaje cuando alcanza los 72 años de edad (o 73 años si cumple 72 años después del 31 de diciembre de 2022), quiera o no. Esto se llama distribución mínima requerida, o RMD, y está completamente gravable. Pero no hay RMD para un Roth. Puede dejar el dinero intacto todo el tiempo que desee si otros ingresos se encargan de sus necesidades. Además, un beneficio adicional es que puede dejar la cuenta de Roth a su familia después de su muerte, libre de impuestos.

Claramente, hay muchas razones para considerar una conversión de Roth en su plan personal, pero como puede ver, qué tan bien funcionará para usted depende de variables como sus ingresos, otros activos y sus objetivos. Su profesional financiero o planificador de impuestos puede brindarle orientación sobre cómo abordar de manera responsable una conversión para su situación específica, y obtener una diversificación fiscal en el proceso.

La información proporcionada no debe considerarse como asesoramiento fiscal de GWN Securities, Inc. o sus representantes. Consulte a su profesional de impuestos.

Ronnie Blair contribuyó a este artículo.

Las apariciones en ANBLE fueron obtenidas a través de un programa de relaciones públicas. El columnista recibió ayuda de una firma de relaciones públicas para preparar este artículo para su presentación en ANBLE.com. ANBLE no recibió ninguna compensación de ninguna manera.

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