Las empresas están fortaleciendo los llamados planes de jubilación ‘no calificados’ para atraer y retener al talento de alto nivel ejecutivo.

Las empresas fortalecen planes de jubilación 'no calificados' para retener talento ejecutivo de alto nivel.

Las empresas están tratando de atraer y retener a ejecutivos de alto nivel fortaleciendo un beneficio arriesgado.

Los planes de jubilación no calificados están atrayendo el interés de los empleadores en “un nivel récord”, según Chris West, directora senior, responsable de la jubilación en Dallas y líder del grupo especializado en planes no calificados en Willis Towers Watson (WTW). En los últimos dos años, WTW ha ayudado a los clientes a implementar más planes nuevos y rediseñar planes existentes en comparación con años anteriores, dice.

¿Cómo se compara un plan de jubilación no calificado con un plan 401(k)? “Un individuo puede diferir su propia compensación en un plan de jubilación 401(k), y su empleador a menudo le brinda un aporte correspondiente”, explica West. “Pero está sujeto a ERISA [la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación del Empleado del gobierno]”. Mientras tanto, el plan no calificado se parece y actúa como un plan 401(k), pero “todas las reglas y regulaciones de ERISA quedan fuera de la puerta”, y en general no hay límites, dice.

La Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación del Empleado (ERISA) de 1974 es una ley federal que establece normas mínimas para la mayoría de los planes de jubilación y salud establecidos voluntariamente en la industria privada para proteger a las personas en estos planes. Por lo general, ERISA no se aplica a los planes no calificados. Por lo tanto, los empleadores pueden operar sin esas limitaciones.

Los planes no calificados están reservados normalmente para los empleados mejor pagados en grandes empresas. El plan permite a los empleados apartar su compensación de manera previa a impuestos, explica West. Esto se suma a lo que aportan en su plan calificado. “Tanto las contribuciones del empleado como las del empleador no están sujetas al impuesto federal sobre la renta y al impuesto estatal aplicable hasta que se realice una distribución al participante”, dice. “FICA, un impuesto federal de nómina de EE. UU., generalmente se paga en el momento de la diferencia o cuando las contribuciones del empleador se consolidan”.

La nueva encuesta de WTW encontró que el 55% de los empleadores hicieron cambios en sus planes de jubilación de beneficio definido no calificados en los últimos dos años o planean hacer cambios en los próximos dos años. Y en el mismo período de tiempo, el 75% cambió sus planes de jubilación de contribución definida no calificados o planea hacerlo.

“Una zanahoria para atraerlos”

Cuando las organizaciones buscan contratar nuevos talentos de alto nivel o incluso un vicepresidente ejecutivo, a menudo utilizarán el plan no calificado como “una especie de zanahoria para atraerlos”, dice West. El plan puede ofrecer incentivos adicionales, ya sea una contribución correspondiente del empleador, una contribución de tipo restauración o incluso un exceso, explica. Y, “puedes hacer exactamente lo mismo cuando estás tratando de retener a alguien”, dice.

¿Por qué es atractivo para los ejecutivos de alto nivel? “Cuando piensas en alguien que gana $300,000, $400,000 o $500,000, sumado a su bono que podría ser aún más, necesitan otra vía para diferir su compensación de manera previa a impuestos”, dice West. “En teoría, un individuo podría diferir hasta el 100% de su salario, por ejemplo, incluso el 100% de su bono o comisiones. Realmente depende de lo que la empresa les permita diferir”.

Los planes no calificados no requieren ser financiados de la misma manera que los planes calificados, explica West. “Entonces, a veces todo lo que un empleador necesita es un administrador de registros para hacer un seguimiento de los saldos y procesar la inscripción anual”, dice. “Pero si el plan está financiado con un activo (lo más prevalente hoy en día son los fondos mutuos), entonces el administrador de registros o un tercero apoyará los requisitos de financiamiento”.

Los hallazgos de WTW se basan en una encuesta a 396 empleadores estadounidenses que ofrecen un plan de jubilación no calificado. Los encuestados emplean a 7.5 millones de trabajadores. La mayoría de las empresas son con fines de lucro y cotizan en bolsa. Los empleadores señalaron que atraer y retener talento clave es la principal razón para ofrecer un plan de jubilación no calificado.

Al analizar a los directores financieros en particular, la rotación está aumentando. Según el nuevo informe de volatilidad de Crist Kolder Associates, entre 674 empresas del S&P 500 y ANBLE 500, ha habido 75 salidas de directores financieros en la primera mitad de 2023, y la tasa de rotación está “ligeramente por encima de las normas históricas”, señaló la firma.

Hay cierto riesgo involucrado

Los planes no calificados son “realmente solo una promesa de pago por parte de su empleador de que cuando ocurra su evento de distribución, le pagarán el valor de su cuenta”, explica West. “Debido a que estos planes tienen un alto riesgo de pérdida, están sujetos a la quiebra. Y si su empresa experimenta un evento de quiebra, entonces se convierte en un acreedor general y se encuentra en la misma línea que todos los demás acreedores generales”.

Muchos encuestados dijeron que financian informalmente su plan no calificado apartando un activo, a menudo en un Fideicomiso Rabino, para proporcionar una fuente de desembolsos y mitigar el riesgo.

Sin embargo, no todos los ejecutivos están listos para adentrarse en estas aguas. Por lo general, las personas que están en planes no calificados están “cerca de los aspectos financieros de una organización o conocen a alguien en una organización que está cerca”, dice ella.


Sheryl Estrada [email protected]

Gran negocio

Un informe del IBM Institute for Business Value, “Trabajo aumentado para un mundo automatizado y dirigido por IA”, explora cómo la tecnología está inaugurando la era de la fuerza laboral aumentada “cuando las asociaciones entre humanos y máquinas ofrecen un valor empresarial exponencial”. Los ejecutivos esperan que la IA generativa tenga el mayor impacto en los empleados de próxima generación, según IBM. Para 2025, se estima que la tecnología tendrá un impacto en el 77% de los trabajadores de nivel de entrada.

IBM realizó nuevos estudios: uno con 3,000 líderes globales de la alta dirección en 28 países y otro con 21,000 empleados en 22 países. Los hallazgos indican que los ejecutivos de las organizaciones de mayor rendimiento están evolucionando el modelo operativo para reflejar nuevas formas de trabajo impulsadas por avances tecnológicos, según el informe.

Cortesía de IBM

Profundizando

Los buscadores de empleo están descubriendo que las probabilidades de ser contratados como analista de primer año en Blackstone son bastante sombrías. Un nuevo informe de ANBLE, “10 estrategias para ser contratado como analista de primer año en la firma de Wall Street de élite Blackstone, donde 62,000 solicitan y solo 169 obtienen el trabajo”, ofrece consejos para mejorar tus posibilidades.

Tabla de clasificación

James Kehoe fue nombrado director financiero de FIS (NYSE: FIS), una empresa de tecnología de servicios financieros, a partir del 21 de agosto. Kehoe sucederá a Erik Hoag, quien dejará la empresa a finales de año para buscar otras oportunidades. Kehoe se une a FIS desde Walgreens Boots Alliance, donde se desempeñó como vicepresidente ejecutivo y director financiero global desde 2018. Antes de eso, fue director financiero global y miembro del consejo de administración de Takeda Pharmaceutical Company. Kehoe también se desempeñó anteriormente como director financiero de Kraft Foods Group y de Gildan Activewear.

Cindy Anderson fue nombrada directora financiera de Vistagen (Nasdaq: VTGN), una empresa de biotecnología en etapa tardía, a partir del 21 de agosto. Anderson sucederá a Jerrold Dotson, cuyo retiro planificado se anunció en julio de este año. Anderson se une a Vistagen desde Alnylam Pharmaceuticals, donde se desempeñó como directora de contabilidad principal, enfocándose en operaciones estratégicas y financieras. Antes de Alnylam, ocupó diversos cargos de creciente responsabilidad en Alexion Pharmaceuticals y en Ernst & Young.

Escuchado

“Realmente creo que hay demasiado dolor para perder toda otra temporada. En este momento es una situación en la que todos pierden.”

—Scott Purdy, líder de medios nacionales de KPMG en Estados Unidos, dijo a Yahoo Finance en relación con la huelga de la Writers Guild of America contra las principales compañías de medios, que ha superado los 100 días. El martes, los directores ejecutivos de Hollywood revelaron los detalles de su propuesta más reciente después de una reunión con los líderes de la Writers Guild of America, ofreciendo concesiones significativas en cuanto a los mínimos en las salas de guionistas, la IA y los datos de audiencia, informó The Wrap.