Cambios en los límites de contribuciones adicionales del 401(k) que llegarán en 2026 4 cosas que debes saber ahora

4 cosas que debes saber ahora sobre los cambios en los límites de contribuciones adicionales del 401(k) que llegarán en 2026

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En diciembre de 2022, el Congreso aprobó la Ley SECURE 2.0, que se enfocó en mejorar los resultados de jubilación para los jubilados actuales y futuros en los EE.UU. Se hicieron alrededor de 100 cambios a la Ley SECURE original, incluyendo políticas y reglas actualizadas para las contribuciones de recuperación de los 401(k).

A partir de 2026, es posible que los jubilados pierdan algunas de las ventajas fiscales de los planes tradicionales de 401(k). El objetivo de este cambio es mejorar los resultados de jubilación para los trabajadores, pero millones de estadounidenses podrían terminar pagando más impuestos como resultado.

Aquí tienes todo lo que necesitas saber sobre los próximos cambios en las contribuciones de recuperación de los 401(k).

Contribuciones de recuperación de los 401(k) en 2026: 4 cosas que debes saber ahora

1. Perderás el beneficio de una exención fiscal inicial

Los planes tradicionales de 401(k) se financian con dólares antes de impuestos, mientras que los 401(k) Roth se financian con dólares después de impuestos. Los empleados de ingresos más altos que tienen 50 años o más han disfrutado durante mucho tiempo del beneficio fiscal inicial ofrecido a través de las contribuciones tradicionales de 401(k). Esto es especialmente beneficioso para las personas que se jubilan en un nivel de impuestos más bajo, ya que pagarán menos impuestos en comparación con cuando estaban trabajando activamente.

Pero a partir de 2026, los trabajadores mayores que ganen más de $145,000 al año ya no podrán depositar contribuciones de recuperación en un plan tradicional de 401(k). La Ley SECURE 2.0 está eliminando este beneficio. En su lugar, esas contribuciones de recuperación deberán colocarse en un 401(k) Roth, alterando así las ventajas fiscales fundamentales de esos fondos.

En 2023, tanto los 401(k) tradicionales como los 401(k) Roth tienen un límite de contribución máximo de $22,500 para personas menores de 50 años. Aquellos que tienen 50 años o más pueden contribuir un “catch-up contribution” adicional de $7,500 a su cuenta. Esto llega al límite total de contribución para las contribuciones de 401(k) en $30,000.

En 2024, el límite aumentará a $23,000 con hasta $7,500 en contribuciones de recuperación para aquellos de 50 años o más, lo que llega a un total de $30,500.

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2. Tus ahorros de impuestos y tu salario neto se reducirán

La “Rothificación” de las contribuciones de recuperación significa que los trabajadores mayores y de altos ingresos recibirán ahorros de impuestos reducidos y un salario neto modificado. En lugar de obtener el beneficio fiscal inmediato de una contribución tradicional de 401(k), las contribuciones de recuperación se gravarán como contribuciones Roth.

En general, los planes tradicionales de 401(k) son mejores para los empleados que creen que entrarán en un nivel de impuestos más bajo durante la jubilación. Los Roths generalmente son mejores para los trabajadores más jóvenes que están en un nivel impositivo bajo y esperan estar en un nivel impositivo más alto durante la jubilación.

¿Por qué? Porque con una contribución Roth, solo pagarás impuestos sobre la cantidad depositada en la cuenta y tus contribuciones crecerán libre de impuestos. Si esperas estar en un nivel de impuestos más alto cuando te jubiles, esto es ideal. Pero si esperas estar en un nivel de impuestos más bajo cuando llegue la edad de jubilación, y contabas con el beneficio de las contribuciones antes de impuestos, ahora estás perdiendo la ventaja.

Eric Kirste, CFP y gestor de patrimonios en Savvy Advisors, explica que un cambio tan radical en la industria de los ahorros para la jubilación no es algo inaudito, pero que la Ley SECURE 2.0 es uno de los cuerpos legislativos más importantes que ha presenciado que se haya hecho realidad en un periodo tan corto de tiempo. Le preocupa si los estadounidenses estarán preparados para implementar estos cambios.

Los trabajadores que no comprendan completamente las políticas relacionadas con los planes de ahorro para la jubilación pueden sentirse perdidos con los cambios significativos realizados por el Acta SECURE 2.0.

“En realidad, no sé si algunas personas estarán preparadas para esto. Creo que se necesitará mucha más educación. El público en general está consciente de algunos de los cambios”, dice Kirste. “Pero creo que en general, la educación al respecto no es muy común”.

Pero no todo son malas noticias.

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3. Verás ahorros significativos a largo plazo

Aunque puedas perder el beneficio fiscal inmediato de las contribuciones adicionales de un 401(k) tradicional, aún obtendrás el beneficio de contribuir a un plan Roth 401(k). Tus contribuciones adicionales, las cuales pueden ser de hasta $7,500 en 2023, crecerán libre de impuestos ya que las ganancias después de impuestos se depositan en los planes Roth.

Entonces, si tu tasa impositiva aumenta o te encuentras en un tramo impositivo más alto durante la jubilación, ahorrarás una gran cantidad de dinero a largo plazo.

También es importante tener en cuenta que las contribuciones no adicionales aún pueden depositarse en un plan 401(k) tradicional. Los empleados con altos ingresos aún pueden recibir el beneficio fiscal de un 401(k) tradicional en la mayoría de sus contribuciones. Solo las contribuciones adicionales se ven afectadas por las nuevas reglas establecidas en el Acta SECURE 2.0.

Además, los trabajadores que ganen menos de $145,000 al año aún podrán depositar contribuciones adicionales en su plan 401(k) tradicional.

4. Tienes hasta 2026 para prepararte

Originalmente, las nuevas reglas de contribuciones adicionales al 401(k) debían entrar en vigencia el 1 de enero de 2024. Pero el IRS anunció recientemente un retraso de dos años luego de una multitud de advertencias de gerentes de programas de jubilación y empleados que expresaron su preocupación por implementar el cambio en tan poco tiempo.

Los empleadores que aún no ofrecen planes Roth 401(k) deberán establecer nuevos sistemas y prepararse adecuadamente para satisfacer las demandas del Acta SECURE 2.0.

El IRS concedió la solicitud de retraso, lo que generó un gran alivio para los gerentes de 401(k) y los empleadores. Muchas de las nuevas reglas en torno a las contribuciones adicionales ahora comenzarán a aplicarse a partir de 2026. Sin embargo, es probable que ocurran futuros retrasos o modificaciones en las políticas antes de la fecha límite de 2026.

“Hemos detectado algunos errores en el Acta SECURE 2.0 desde que se aprobó por primera vez”, dice Kirste. “A medida que el IRS y otros organismos revisan el proceso, podrían haber más cambios y podría estar sujeto a revisión”.

Consejo rápido: Otro cambio significativo promulgado por el Acta SECURE 2.0 es que la fecha de inicio obligatoria para que los jubilados comiencen a retirar las distribuciones mínimas requeridas (RMD, por sus siglas en inglés) se retrasará hasta los 75 años antes de 2033. La edad RMD se aumentó de 72 años a 73 años el 1 de enero de 2023.

Si bien esto permite que el ahorro para la jubilación siga creciendo con intereses compuestos, muchos jubilados no podrán esperar tanto tiempo antes de necesitar comenzar a retirar fondos. La edad mínima para comenzar a retirar sin penalización sigue siendo de 59 años y medio.

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Cómo pueden prepararse los estadounidenses para los futuros cambios en los 401(k)

La demora de 2026 no solo brinda más tiempo a las empresas y asesores financieros para establecer las bases necesarias, sino que también brinda más tiempo a las personas para prepararse. La educación exhaustiva es clave para comprender las políticas nuevas y actualizadas del Acta SECURE 2.0. Como se mencionó anteriormente, se espera que se implementen aproximadamente 100 cambios. Y aunque no todos son significativos, algunas políticas actualizadas afectarán drásticamente qué, dónde y cómo contribuyes al ahorro para la jubilación.

“Habrá una necesidad de más educación en torno a este tema. Puedo imaginar que las personas cometerán errores a menos que estos planes vengan acompañados de una mejor educación”, dice Kirste.

Los trabajadores estadounidenses pueden prepararse para estos próximos cambios reuniéndose con expertos financieros sobre su situación financiera individual y sus ahorros para la jubilación. Kirste enfatiza la importancia de discutir la información financiera individual con un profesional experto en esa área.

“Buscar a un profesional que cobre honorarios es importante porque estás obteniendo consejos imparciales”, explica Kirste. “Puede haber solo dos o tres elementos [de la Ley SECURE 2.0] que puedan aplicarse a la mayoría de las personas. Es difícil saberlo hasta que comiences a investigar y a analizar las circunstancias individuales”.

Por ejemplo, es posible que desee considerar abrir una cuenta de IRA tradicional junto con su 401(k) existente para obtener la misma ventaja antes de impuestos. Pero no todos son elegibles para hacerlo.

Además, contribuir a un IRA además de su 401(k) puede evitar que aproveche al máximo el beneficio de igualación de su empleador en su 401(k) o reducir otros beneficios patrocinados por el empleador. (Las reglas de cada empresa son diferentes). Algunas personas pueden considerar abrir una cuenta de corretaje regular para aumentar la liquidez y tener más flexibilidad de cuenta. Al final del día, el consejo de ahorro para la jubilación varía ampliamente de una persona a otra.

Si no está seguro de cuál debería ser su próximo movimiento, considere programar una reunión con un planificador financiero certificado (CFP) o un asesor financiero fiduciario. Los planificadores y asesores financieros pueden brindarle consejos y orientación expertos sobre ahorros a largo plazo y planificación para la jubilación en función de sus metas individuales y su horizonte de tiempo.

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