Beneficios fiscales de contratar a tus hijos más reglas del IRS a seguir

Beneficios fiscales y reglas del IRS de contratar a tus hijos

Puede ser frustrante cuando tus hijos se quejan de no tener nada que hacer, especialmente durante el verano. Entonces, ¿por qué no contratar a tu hijo o hijos para trabajar en tu negocio? Hacerlo puede mantenerlos productivos y enseñarles habilidades valiosas, al mismo tiempo que posiblemente reduce tu factura de impuestos. Sin embargo, como probablemente te imaginarías, hay reglas importantes del IRS que debes seguir.

Esto es lo que necesitas saber.

Beneficios fiscales de contratar a tu hijo

  • Si sigues las reglas del IRS, contratar a tu hijo para trabajar en tu negocio puede reducir tu ingreso gravable, ya que puedes deducir sus salarios de tus ingresos empresariales.
  • Si tu hijo tiene menos de 18 años y dependiendo del tipo de negocio que tengas (más detalles a continuación), no tendrás que retener impuestos de Seguro Social y Medicare de su pago.
  • Tu hijo no tendrá que pagar impuestos si sus ingresos para un año fiscal determinado son inferiores al monto de la deducción estándar para ese año (por ejemplo, $13,850 para 2023).
  • Debido a que tu hijo tendrá ingresos, puedes contribuir a una cuenta IRA en su nombre, sujeto a los límites de contribución aplicables.

Contratar a tu hijo: reglas del IRS

Trabajo real por salarios reales. Si deseas ahorrar en impuestos al contratar a tus hijos para trabajar en tu negocio, su trabajo debe ser genuino y pagado correctamente. Tu hijo debe estar realmente trabajando para tu negocio. (No quieres atraer la atención del IRS fingiendo que tu hijo trabajó para ti cuando no lo hizo).

También es importante seleccionar un trabajo apropiado y legítimo para tu negocio. Por ejemplo, una tarea como hacer las camas en casa, que podrías considerar como una tarea familiar para tu hijo, no se consideraría un trabajo legítimo para tu negocio.

  • Proporciona un trabajo que sea beneficioso, adecuado y reconocido en tu industria. No tiene que ser complicado.
  • Tareas que tu hijo podría considerar fáciles de hacer, como agregar datos a una hoja de cálculo o publicar en cuentas de redes sociales, pueden ser útiles para tu negocio.

El trabajo involucrado debe ser apropiado para la edad. Si tu hijo tiene habilidades en un área en particular, podría ser útil que te ayude con tareas relacionadas con esa habilidad. Por ejemplo, si tu hijo de 11 años es excelente en matemáticas y le encantan los números, podría revisar cálculos de gastos o verificar facturas. Sin embargo, si tu hijo de 8 años no conoce el campo de la medicina, no tendría sentido que revise reclamaciones médicas por ti.

Por otro lado, si tu hijo de 7 años le encanta usar un Swiffer y limpiar teclados o monitores con un paño de microfibra, contratarlo para realizar esas tareas en la oficina de tu negocio podría ser apropiado para su edad. (Sin embargo, ten en cuenta que desde una perspectiva fiscal, podría ser difícil justificar que un niño muy pequeño realice trabajo de oficina).

Remuneración razonable. Al contratar a tus hijos para trabajar en tu negocio, es importante compensarlos de manera justa. Hacerlo también puede ayudar a reducir tu responsabilidad fiscal, ya que básicamente estás trasladando parte de tus ingresos empresariales a tus hijos.

  • Pagarle a tu hijo un salario similar al que pagarías a un trabajador que realiza servicios similares es recomendable.
  • Si no estás seguro de cuál es un salario justo para cierto trabajo, consultar con colegas o agencias de contratación podría ayudar. También pueden ser útiles los sitios web que enumeran salarios comparables.

Sin embargo, es importante no pagarle demasiado a tu hijo por el trabajo que realiza para tu negocio. Por ejemplo, un niño de 7 años que ayuda a limpiar tu oficina no ganaría realísticamente $30 por hora. Pero esa tarifa de $30 por hora podría ser estándar en la industria para tu hijo de 15 años que diseña collares para tu negocio de accesorios en línea.

Declarar un salario irrealista por el trabajo que realiza tu hijo para tu negocio podría levantar sospechas con el IRS.

Reglas fiscales diferentes para diferentes tipos de negocios

Cuando contratas a tu hijo para trabajar en tu negocio, los impuestos aplicables pueden variar según el tipo de negocio que tengas. Sin embargo, independientemente de la edad, los pagos a tu hijo por su trabajo están sujetos a retención de impuestos sobre la renta.

* Si tu hijo tiene menos de 21 años cuando trabaja para tu negocio que es una empresa unipersonal o una sociedad en la que cada socio es padre del niño, el pago de tu hijo no estará sujeto al Impuesto Federal de Desempleo (FUTA).

Nota: Si su negocio es una corporación, sociedad (que no sea como se describe anteriormente) o patrimonio, los pagos a su hijo están sujetos a retención de impuestos sobre la renta, Seguro Social, Medicare y impuestos FUTA, independientemente de la edad del niño.

Siga las leyes y documente todo

Como padre que contrata a su hijo, usted es un empleador y, por lo tanto, debe cumplir con las leyes laborales y de empleo. Según el Departamento de Trabajo, “generalmente se permite que los niños trabajen en empresas propiedad exclusiva de sus padres”.

Pero aún preste atención a las leyes federales y estatales sobre trabajo infantil. Por ejemplo, las leyes federales sobre trabajo infantil prohíben que los niños menores de ciertas edades trabajen en determinadas ocupaciones y que todos los niños trabajen en condiciones peligrosas.

Desde el punto de vista fiscal, complete los formularios necesarios, como el W4, con los números de Seguro Social y números de identificación de empleador (EIN) adecuados. Emita un Formulario W2 para documentar el pago de su hijo. Además, documente las horas de trabajo de su hijo e incluya fechas y descripciones detalladas de las tareas realizadas.

Si su hijo tiene más de 18 años y los está tratando como contratista independiente, tenga un contrato firmado que describa sus responsabilidades laborales y emita un 1099-NEC según sea necesario.

Y, si no está seguro de los requisitos del IRS para contratar a su hijo para trabajar en su negocio, consulte a un profesional de finanzas o impuestos de confianza.