Tres errores potencialmente costosos en las IRA que son fáciles de evitar

3 costly IRA mistakes to easily avoid

Los errores ocurren. Pero los errores con un IRA pueden ser costosos. ¡Considera el hecho de que la sanción por no retirar la distribución mínima requerida (RMD, por sus siglas en inglés) podría ser del 25% del monto no retirado (10% si la RMD no cumplida se retira antes del 31 de diciembre del segundo año siguiente al año en que se debía retirar)!

Aunque hay muchos errores comunes en los IRA, encuentro que hay algunos que veo con más frecuencia que otros. Estos van desde errores en los beneficiarios y errores en los RMD hasta no presentar los formularios correctos.

A continuación, se presentan tres de los errores que he encontrado en mi experiencia y que pueden ser costosos, pero completamente evitables.

Errores en los beneficiarios

Un IRA pasa a través de los beneficiarios, no a través del testamento. Por esta razón, es fundamental nombrar al beneficiario correcto mientras aún estés vivo. Recientemente, una viuda me llamó y me dijo que su difunto esposo dejó su IRA a su ex esposa. El difunto esposo nunca actualizó al beneficiario y ahora la viuda dice que va a demandar.

Verifico las designaciones de beneficiarios de mis clientes al menos una vez al año. Siempre les pregunto si ha habido cambios y me aseguro de que estén actualizados. Puedes establecer un recordatorio en tu cumpleaños o el primero de enero. Además, asegúrate de verificar tus planes grupales, como un 401 (k) o cualquier otra cuenta que tenga un beneficiario. Esos también cuentan.

También es importante nombrar beneficiarios contingentes. Los beneficiarios contingentes heredan el IRA si el beneficiario primario fallece primero. Nunca se sabe. Por lo general, veo al cónyuge como el beneficiario primario y a los hijos como los contingentes, divididos por igual para mantener la paz.

A veces, un fideicomiso es el beneficiario. Se puede utilizar un fideicomiso de beneficiarios de IRA en circunstancias especiales, como protección financiera contra acreedores, desacuerdo matrimonial o en casos en los que un hijo puede no ser financieramente estable. Nombrar a una organización benéfica como beneficiaria puede tener sentido para patrimonios más grandes, dadas las posibles ventajas fiscales. Una opción es el fideicomiso de beneficio de caridad, que tiene un nombre apropiado. Los fideicomisos son complejos, por lo que debes consultar a un profesional calificado.

En general, recomiendo dar un paso atrás, revisar las dinámicas familiares y hacer que tu administrador de inversiones consulte con tu abogado de sucesiones y tu contador para un plan de beneficiarios adecuado. De cualquier manera que lo veas, nombrar al beneficiario correcto hoy es una buena idea.

No tener en cuenta las contribuciones de IRA después de impuestos

Este es uno de esos errores “gotcha”. Si contribuyes a un IRA tradicional, es tu responsabilidad designar si esa contribución es antes o después de impuestos. Las contribuciones antes de impuestos son deducibles de impuestos, lo que significa que pueden reducir tu ingreso imponible actual hoy, pero son gravables cuando se retiren. En contraste, las contribuciones después de impuestos, o comúnmente conocidas como contribuciones “post-impuestos”, no son deducibles de impuestos hoy, pero tampoco son gravables cuando se retiren (solo los rendimientos son gravables).

No tener en cuenta correctamente qué contribuciones son antes o después de impuestos significará que las contribuciones después de impuestos serán gravadas en el momento del retiro, mientras que, recuerda, solo los rendimientos deberían ser gravables.

Con los IRA, no es responsabilidad del custodio de inversiones diferenciar si es antes o después de impuestos. Por lo general, solo informan la cantidad. En mi experiencia, los propietarios de IRA realizan contribuciones después de impuestos ya sea (1) por error, sin saber que exceden el límite de ingresos, (2) porque piensan que es una buena idea contribuir después de impuestos o (3) porque están planeando una conversión de IRA Roth “backdoor”.

Entonces, si realizaste contribuciones después de impuestos a un IRA tradicional, presenta el Formulario 8606 para tener en cuenta esa contribución. Las contribuciones después de impuestos también afectan las conversiones a Roth, otra razón por la cual el Formulario 8606 es tan importante.

Por lo general, veo esta omisión cuando un nuevo cliente cambia de firma de contabilidad y el registro no se traslada, o cuando él o ella realiza sus propios impuestos y el software de impuestos nunca le solicita que lo aborde. Este es un error evitable, pero debes estar consciente de ello.

Existen medidas correctivas que se deben tomar si no presentaste un Formulario 8606, como presentar una declaración de impuestos enmendada. Es mejor hablar con un asesor fiscal calificado.

Usar la tabla de RMD incorrecta

Aquí hay algo que la mayoría de las personas no saben: hay más de una tabla para calcular las distribuciones mínimas requeridas de tu IRA. Un propietario de IRA cuyo cónyuge es el único beneficiario y es más de 10 años menor puede usar una tabla de RMD de IRA más favorable.

Vi esto recientemente con un cliente. Él es significativamente mayor, aproximadamente 15 años. Él estaba gestionando su propio IRA mientras supervisábamos los activos de su esposa. En una conferencia telefónica, comenzamos a hablar sobre las RMD. Él nos contó cómo calculaba su RMD y explicó cómo usaba el valor de fin de año anterior y lo dividía por el factor de la Tabla Uniforme. Recuerdo haberle preguntado por qué no usaba la Tabla II. Encogió los hombros y no sabía que existía una Tabla II.

Luego expliqué que la Tabla RMD II se utiliza para propietarios casados cuyos cónyuges son más de 10 años más jóvenes. Continué explicando que a su edad, 75 años, el factor de distribución de la Tabla Uniforme RMD es de 24.6, mientras que el factor es de 28.3 según la Tabla II. El valor final de año del IRA se divide por el factor. Cuanto mayor sea el factor, menor será el RMD.

Por ejemplo, si el valor del IRA al final del año calendario pasado es de $500,000, el RMD de la Tabla Uniforme es de $20,325, mientras que si utiliza la Tabla II, el RMD es de $17,667, una diferencia de $2,658. No necesitaba los $2,658 adicionales para gastos de subsistencia, así que hubiera sido mejor mantenerlo en el IRA y no retirarlo ni pagar impuestos sobre la renta.

Pensamientos finales

Las IRAs son un gran lugar para ahorrar, pero ten en cuenta las sutilezas. Dada la cantidad de reglas y la complejidad, intenta tomártelo con calma e investiga. Hay muchas guías y recursos disponibles en el sitio web del IRS. También haz muchas preguntas a tu asesor financiero o custodio de IRA, lo que puede hacer que verifiquen nuevamente las cosas. Siempre es bueno tener un segundo par de ojos.

Asegúrate de tener un proceso de revisión sistemático. Para mis clientes, tenemos una lista de verificación que repasamos al menos una vez al año, lo que nos ayuda a revisar las designaciones de beneficiarios, la contabilidad de RMD y otras estrategias de planificación de IRA.

Algunos errores en la vida son inevitables. Pero al menos con las IRAs, si tienes un proceso de revisión sistemático, trabajas con un equipo experimentado y tienes listas de verificación, los errores se pueden evitar.

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