Límites de contribución del 401(k) para 2023 y 2024

Travesuras y tetras de tu 401(k) en el 2023 y 2024

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  • Un 401(k) es un tipo de cuenta de jubilación a la que tanto tú como tu empleador pueden contribuir.
  • El IRS establece los límites de contribución del 401(k) cada año.
  • Los límites de contribución del 401(k) cambian anualmente y varían según el tipo de cuenta y la edad.

Un 401(k) es un tipo de plan de jubilación patrocinado por el empleador que puedes utilizar para ahorrar, invertir y aumentar la riqueza para la jubilación.

Con estas cuentas, tanto tú como tu empleador pueden contribuir fondos. En tu caso, lo harás eligiendo una deducción salarial, esencialmente una parte de tus salarios antes de impuestos que irá directamente a tu cuenta de 401(k) con cada pago de sueldo. 

Pero, ¿cuánto puedes deducir? Eso depende del tipo de cuenta que tengas y tu edad. Aquí tienes lo que necesitas saber sobre los límites de contribución del 401(k).

Límites de contribución del 401(k) para 2023 y 2024

El Servicio de Impuestos Internos establece los límites de contribución para todos los tipos de cuentas de jubilación, incluyendo el 401(k). Estos cambian anualmente y se basan en datos económicos recientes.

“Los límites de contribución del 401(k) están indexados a la inflación, por lo que generalmente cambian cada año”, dice Cindi Turoski, una contadora pública certificada, CFP y socia gerente de Bonadio Wealth Advisors. “El 2023 tuvo uno de los mayores aumentos, un efecto positivo de la inflación”.

Como señala Turoski, los límites de contribución del 401(k) para el 2023 aumentaron considerablemente en comparación con el 2022, tanto para los 401(k) tradicionales como para los 401(k) SIMPLE, que generalmente están reservados para pequeñas empresas. Los límites para aquellos menores de 50 años aumentaron en $3,000 para los 401(k) tradicionales y Roth, y $1,500 para los 401(k) SIMPLE.

Los límites siguen aumentando en el 2024, aunque no tan significativamente. Aquí están los límites de contribución del 401(k) para el 2023 y 2024:

Los contribuyentes mayores de 50 años pueden realizar lo que el IRS llama “contribuciones adicionales para ponerse al día”. Esto permite que aquellos que están cerca de jubilarse contribuyan más que otros contribuyentes. Tanto en el 2023 como en el 2024, la cantidad adicional es de $7,500 para los 401(k) tradicionales y Roth, y $3,500 para los 401(k) SIMPLE.

Importante: Existen límites de contribución individuales del 401(k) y límites agregados, que incluyen las contribuciones tuyas y las de tu empleador. El límite anual agregado es del 100% de tu compensación o $66,000 para contribuyentes mayores de 50 años ($73,500 si tienes más edad).

Límites de contribución del 401(k) tradicional vs. Roth

Los 401(k) tradicionales se financian con dinero antes de impuestos, lo que significa que pagarás impuestos sobre tus retiros una vez que te jubiles. Los 401(k) Roth, por otro lado, funcionan de manera opuesta. Financias estas cuentas con ganancias después de impuestos, lo que hace que tus futuros retiros sean libres de impuestos.

Los empleadores pueden ofrecer solo un tipo de cuenta, o tanto 401(k) tradicional como Roth. Aunque funcionan de manera diferente, los límites de contribución establecidos por el IRS son los mismos para cualquier 401(k) tradicional o Roth que tengas abierto.

“Estos límites son totales agregados, por lo que si tu empleador ofrece tanto un 401(k) tradicional como un 401(k) Roth, la cantidad máxima que puedes aportar a ambos no puede superar estos nuevos límites”, dice Faron Daugs, un CFP, asesor patrimonial y fundador de Harrison Wallace Financial Group. “Puedes dividir la contribución o ponerla toda en un tipo de 401(k), pero no puedes superar el límite de participación”.

Importante: Los Roth 401(k) son diferentes de los Roth IRA. Aunque ambos tienen límites de contribución anuales, los límites de los Roth 401(k) son más altos. Además, los Roth IRA tienen limitaciones de ingresos. El límite depende de si eres soltero, casado presentando la declaración conjunta o casado presentando la declaración por separado.

Contribuciones al 401(k) para empleados altamente remunerados

Si eres lo que el IRS considera un “empleado altamente remunerado”, puede haber limitaciones adicionales sobre cuánto puedes contribuir a tu plan 401(k).

“Algunos planes 401(k) pueden limitar las contribuciones si se te considera un empleado altamente remunerado, limitando efectivamente a no más del 2% de tu salario respecto a la contribución promedio de los empleados no altamente remunerados”, dice Joe Buhrmann, un CFP y consultor sénior de planificación financiera en eMoney Advisor.

“Por ejemplo, si el empleado no altamente remunerado promedio está contribuyendo un 6% de su salario, un empleado altamente remunerado podría contribuir como máximo un 8% de su salario”, dice Buhrmann.

“Si bien los límites que un HCE puede contribuir al 401(k) no son diferentes a los indicados anteriormente, pueden ser limitados en función de las pruebas de no discriminación que deben aplicarse a todos los planes 401(k)”, dice Daugs. “Si muchos de los empleados que no se consideran HCE no contribuyen al plan o contribuyen con un porcentaje muy bajo, se reducirá el porcentaje general que el HCE puede contribuir. Por lo tanto, es posible que no puedan contribuir hasta el máximo del IRS. Estas pruebas de no discriminación se realizan anualmente, generalmente en el primer trimestre después del último año fiscal.”

Según el IRS, un empleado altamente remunerado es aquel que posee más del 5% de las acciones de la empresa en cualquier momento durante el año o que gana más de $150,000 al año. Los empleados en el 20% superior de la remuneración en una empresa también pueden calificar como HCE.

Como explica Turoski, estas reglas aseguran que las “contribuciones anuales del plan no beneficien explícitamente a los HCE más que a los empleados no altamente remunerados.”

¿Qué sucede si contribuyo demasiado a mi 401(k)?

Si contribuyes accidentalmente más de lo permitido por el IRS a tu 401(k), primero tendrás que notificar al administrador de tu plan 401(k) y solicitar que distribuyan las contribuciones excesivas antes de la fecha límite de presentación de impuestos del 15 de abril.

“Si la distribución correctiva se realiza a tiempo para la presentación de impuestos del año de la contribución excesiva, se incluye en los ingresos del año en que se hizo la contribución y se emite un W-2 corregido”, dice Turoski. “Las ganancias que haya tenido también se distribuirán y se pagarán impuestos en el año en que se recibieron, y se informarán en un Formulario 1099-R”.

Si no solicitas que los fondos excesivos se paguen antes del día de impuestos, tendrás que retirarlos como distribuciones. Estas conllevan una multa del 10% si tienes menos de 591/2 años.

“La buena noticia es que para la mayoría de los participantes que han permanecido con el mismo empleador durante el año, la mayoría de los planes tienen infraestructura y salvaguardias para asegurarse de que no excedas los límites de contribución del IRS”, dice Buhrmann.

Preguntas frecuentes sobre los límites de contribución al 401(k)